用友软件UFO报表：应收账款和预收账款的取数公式

（一）应收帐款科目下设置二级明细科目
如：应收账款
——A 客户     余额100  
——B 客户     余额 50
——C 客户     余额-60
则编制资产负债表时，应收账款取数为150，预收账款取数为60。取数公式修改为
应收账款：QM("1131",月,"借",,,,,,,)
预收账款：QM("1131",月,"贷",,,,,,,,)

（二）应收帐款科目设置为“客户往来”辅助核算
如果应收账款科目没有设置明细科目，而是设置了客户往来辅助核算，则要取期末余额为借方的客户的汇总数作为应收账款的数据。

则公式为：QM("1131",月,"借",,,"",,,,"t",)。
（三）同时使用“应收帐款”和“预收帐款”科目
如果企业同时使用“应收账款”科目和“预收账款”科目，则编制资产负债表时，应收账款应根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期末借方余额计算填列。

这样资产负债表上，
应收帐款=50+20=70
预收帐款=30+80=110

应收帐款和预收帐款的公式修改为： 
应收账款=QM("1131",月,"借",,,,,,,,)+QM("2131",月,"借",,,,,,,,) 
预收帐款=QM("1131",月,"贷",,,,,,,,)+QM("2131",月,"贷",,,,,,,,)

同理：应付账款和预付账款的公式也是这种原则来编制。
注意：软件中，财务分析模块的报表分析是按照上述公式进行取数的。
财务报表模块的默认公式只是简单地取某个科目的期末余额。
这样，就产生了财务报表中数据与财务分析中的数据不一致的问题。
解决这个问题的方法，就是修改财务报表模块的取数公式。
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