济南行政事业单位财务管理软件核算方案

来源：财政部

此次改革的最大创新点是‘平行记账’核算模式，即涉及现金收支业务的需要按照预算会计核算和财务会计核算生成两张凭证，不涉及现金收支业务进行财务会计核算生成一张凭证。

眼看距离制度施行时间就剩1个月时间了，面对此次创新我们该如何应对呢？

重点做了对《政府会计制度》标准化结构的改进，使预算单位可以全面实现与《政府会计制度》的衔接。

重点针对财务智能做了相应的改进，力争使用户能够轻松、准确、快速的完成旧制度向《政府会计制度》的转换。在同一会计核算系统中实现‘双功能’、‘双基础’。即实现财务会计与预算会计双重功能并提供财务、预算双报告。

预置新政府会计科目体系，实现‘5+3’的会计要素。包括财务会计5个会计要素：资产、负债、净资产、收入、费用；预算会计3个会计要素：预算收入、预算支出、预算结余。用户可根据单位实际情况进行调整。



二、智能双凭证

通过‘智能平行分录设置’，维护财务科目与预算科目的对照关系，不仅实现在录入财务凭证的同时自动生成对应的预算凭证，还能实现相同辅助核算项自动带出。

• 1、凭证生成时，预算分录自动带出对应的财务科目所在分录的摘要、币种、汇率、数量、单机（原币、本币）、金额（原币、本币）、辅助核算（如果有相同的辅助核算）。

• 2、自定义结转、对应结转、汇兑损益结转，支持财务、预算双维度业务结转。

注：

填制凭证支持按财务会计、预算会计双维度核算，用户可根据实际需要自由选择。同一凭证的财务、预算凭证通过唯一关联号进行关联。在后续的查询、审核、签字等业务中一起参与业务操作。

三、实现财务会计、预算会计双报告预置UFO报表模板，即可以生成财务会计核算的财务报表，也可以生成预算会计核算的决算报表。其中财务报表4张：资产负债表、收入费用表、现金流量表、净资产变动表；预算报表4张：预算收入支出表、预算结转结余变动表、财政拨款预算收入支出表和本年盈余与预算结余差异表。本年盈余与预算结余差异表为了反映单位财务会计和预算会计因核算基础和核算范围不同所产生的本年盈余数与本年预算结余数质检的差异。

四、预置《政府会计制度》常用凭证

预置主要业务和事项凭证模板：预置常用凭证共600多张（也可自行增设）系统自动提供与用户场景相匹配的财务会计预算会计凭证，提高用户编制凭证的效率和质量。

五、凭证关联打印在凭证打印上增加‘关联打印’选项，选中‘关联打印’后，系统根据‘关联凭证号’将财务凭证和预算凭证进行打印